Déclaration des bénéfices des professions non commerciales soumis au régime simplifié (art. 31 bis du CIDTA), annexes 01 et 02 comprises, à souscrire au plus tard le 30 avril de chaque année auprès du CDI ou de l'inspection dont relève le lieu d'exercice de la profession.
Direction des impôts de wilaya et structure (CDI ou inspection) dont relève le lieu d'exercice de la profession.
Cadre I — 1. Désignation du contribuable.
Cadre à remplir uniquement par les sociétés civiles professionnelles : répartition des bénéfices entre les membres.
Personnel salarié employé au titre de l'exercice déclaré.
Vos identifiants fiscaux, nom et prénom, adresses, wilaya et structure sont mémorisés dans ce navigateur (cookie local, aucun envoi) et proposés automatiquement dans les formulaires G12, G12 bis, G13 et G17.
Lignes 01 à 07 de l'annexe 01. Le montant net des recettes et le total I sont calculés automatiquement.
Lignes 08 à 30 de l'annexe 01.
Lignes 31 à 42 de l'annexe 01. Les plus-values et les dotations aux amortissements sont reprises de l'annexe 02, et restent modifiables.
Si le cadre est insuffisant, joignez un état du même modèle. Le total des amortissements de l'année alimente la ligne 37 de l'annexe 01.
Cessions d'immobilisations de l'exercice. Les totaux alimentent les lignes 32 et 33 de l'annexe 01.
Cadre IV de la page 2. L'impôt dû ne peut être inférieur à 10 000 DA.
Le cadre « cachet et signature du responsable du service » est renseigné par l'administration.
| Noms et prénoms des membres : | Part des bénéfices (%) : | Adresse du domicile fiscal (*) : | Numéro d'Identification Fiscale (NIF) : |
|---|
| A. RECETTES PROFESSIONNELLES | ||
| Désignation | Montant en DA | Colonne réservée au service |
|---|---|---|
| - Recettes brutes professionnelles (ligne 1 de l'annexe 01) : | ||
| - Recettes à déduire (total des lignes 2 et 3 de l'annexe 01) : | ||
| - Recettes à intégrer au montant net après déductionsProduits financiers + gains divers (lignes 5 et 6 de l'annexe 01) : | ||
| Recettes professionnelles (Total I de l'annexe 01) : | ||
| B. DEPENSES PROFESSIONNELLES | ||
| Désignation | Montant en DA | Colonne réservée au service |
| Dépenses professionnelles (Total II de l'annexe 01)- Si l'ensemble des dépenses ne peuvent être justifiées, un montant forfaitaire de 10 % des recettes totales déclarées, est admis en déduction | ||
| C. RESULTAT FISCAL | ||
| - Désignation | Montant en DA | Colonne réservée au service |
| - Bénéfice imposable (Total III – Total IV) (Annexe 01) : | ||
| - Bénéfice exonéré (Total III – Total IV) (Annexe 01) : | ||
| - Déficit de l'exercice (Total III – Total IV) (Annexe 01) : | ||
| Désignation | Montant en DA |
|---|---|
| Excédent de versement antérieur (1) : | |
| Impôt dû (Le montant y afférent ne peut être inférieur à 10.000 DA) (2) : | |
| 1er acompte versé (3) : | |
| 2ème acompte versé (4) : | |
| Solde de liquidation [(2) - (1) - (3) - (4)] : | |
| Excédent de versement [(2) - (1) - (3) - (4)] : |
PRECISION : Les contribuables sont tenus de s'acquitter du solde résultant de la liquidation de l'IRG/BNC, sans avertissement préalable, par bordereau-avis de versement (G n°50), au plus tard le vingt (20) du mois qui suit la date limite pour la souscription de la déclaration série G n°13, le 20 mai en l'occurrence, et ce, auprès de la recette des impôts dont relève la profession exercée.
Les sommes versées, au titre de l'impôt dû, constituent un crédit d'impôt, qui s'imputera sur l'imposition devant être établie par les services dont relève le domicile fiscal.
(*) Le volet « IV - DETERMINATION DU SOLDE DE LIQUIDATION/EXCEDENT DE VERSEMENT » ne doit pas être renseigné par les sociétés civiles professionnelles dans la mesure où les membres sont personnellement recherchés pour le paiement de l'IRG, suivant la quote-part des bénéfices qui leur revient. En effet, le paiement des acomptes provisionnels et du solde de liquidation au niveau du lieu de l'exercice de la profession, incombe à ces membres, lesquels devront s'acquitter des droits dus par bordereau-avis de versement (G n°50).
| A. RECETTES PROFESSIONNELLES | DA | ||
| 01 | Montant total des recettes brutes professionnelles y compris les remboursements de frais | AA | |
| A déduire du montant brut des recettes professionnelles : | |||
| 02 | - Débours payés pour le compte des clients | AB | |
| 03 | - Honoraires rétrocédés | AC | |
| 04 | Montant net des recettes [1 - (2+3)] | AD | |
| 05 | Produits financiers | AE | |
| 06 | Gains divers | AF | |
| 07 | Total I (lignes 4+5+6) | A | |
| B. DEPENSES PROFESSIONNELLES | DA | ||
| 08 | Achats | BA | |
| 09 | Petit outillage | BB | |
| 10 | Fournitures de bureau | BC | |
| 11 | Loyers et charges locatives | BD | |
| 12 | Location de matériel et de mobiliers | BE | |
| 13 | Entretien et réparations | BF | |
| 14 | Chauffage, eau, gaz, électricité | BG | |
| 15 | Honoraires ne constituant pas des rétrocessions | BH | |
| 16 | Frais de voiture automobile | BI | |
| 17 | Autres frais de déplacement | BJ | |
| 18 | Frais de réception, de représentation et de congrès | BK | |
| 19 | Frais d'actes et de contentieux | BL | |
| Frais de personnel : | |||
| 20 | - Salaires nets et avantages en nature | BM | |
| 21 | - Charges sociales sur salaires parts patronales et ouvrières | BN | |
| 22 | - Charges sociales personnelles | BO | |
| Impôts et taxes : | |||
| 23 | - Taxe foncière | BP | |
| 24 | - Taxe d'enlèvement des ordures ménagères | BQ | |
| 25 | Frais financiers | BR | |
| 26 | Prime d'assurance | BS | |
| 27 | Cotisations syndicales et professionnelles | BT | |
| 28 | Charges exceptionnelles | BU | |
| 29 | Autres dépenses professionnelles (à préciser) : | BV | |
| 30 | Total II (ligne 8 à 29) | B | |
| C. DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL | DA | ||
| 31 | EXCEDENT (ligne 7 - ligne 30) | CA | |
| 32 | Plus-values professionnelles à court terme | CB | |
| 33 | Plus-values professionnelles à long terme | CC | |
| 34 | Gain net en capital sur cession et droits sociaux | CD | |
| 35 | Total III (ligne 31 à 34) | CE | |
| 36 | INSUFFISANCE (ligne 30 - ligne 7) | CF | |
| 37 | Dotations aux amortissements | CG | |
| 38 | Déficit antérieur | CH | |
| 39 | Total IV (ligne 36 à 38) | CI | |
| 40 | - Bénéfice imposable (Total III - Total IV) | C | |
| 41 | - Bénéfice exonéré (Total III - Total IV) | C | |
| 42 | - Déficit de l'exercice (Total III - Total IV) | C | |
| Nature des immobilisations | Date d'acquisition ou de mise en service | Prix total payé hors TVA | Taux d'amortissement | Montant des amortissements | |
|---|---|---|---|---|---|
| Antérieurs | De l'année | ||||
| Total hors TVA | |||||
| Nature des immobilisations | Date d'acquisition | Date de cession | Prix de cession | Plus-value | |
|---|---|---|---|---|---|
| A court terme | A long terme | ||||
| Total | |||||